請輸入關鍵字
新聞
當前位置:首頁?>>?新聞中心 >>?新聞詳細
 
關于公布《中紡物業管理有限公司資金管理辦法》的通知
信息來源: 物業公司    時間:2020-09-29

中紡物業管理有限公司資金管理辦法

 

第一章  總則

 

第一條 為加強中紡物業管理有限公司(以下簡稱“公司”)資金管理工作,規范資金使用,保證資金安全,合理配置財務資源,提高資金使用效率,有效降低資金成本,強化風險控制,提升資金管理水平和管控效果,規范公司資金的運行程序,特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司及下屬各級全資、控股企業(以下簡稱“下屬企業”)。

第三條 本辦法根據《現金管理暫行條例》及中國紡織《中國中紡集團公司資金管理辦法》制定。

 

第二章  資金管理

 

第一節  現金的定義

第四條本辦法所稱現金是指企業所擁有的庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條 企業負責人對本企業現金管理規定的有效實施及現金的安全完整負領導責任。

 

第二節  崗位分工及授權批準

第六條現金業務的崗位分工應包括:現金收付的授權審批、現金收付的實際辦理、現金收付的會計記錄、現金收付的稽核檢查。以上以及與現金收付業務直接有關的業務經辦崗位必須堅持不相容職位相分離。

第七條 公司現金支付審批流程為:經辦人→部門經理審批→財務部審批→總經理審批→出納付款,未經審批或審批手續不全的,出納有權拒絕付款。

第八條 出納負責現金的收支和保管,其他人未經授權一律不得經管現金。

 

第三節  庫存現金管理

第九條 現金收支范圍應嚴格按照國家有關法律法規及中國紡織制度執行。

第十條 公司應設置“現金日記賬”,所發生的收支業務必須當日由出納逐筆登記。

第十一條 公司應保證合理的庫存現金限額,原則上不超人民幣20000元,超過庫存現金限額的現金要及時送存銀行,特殊情況需經審批。

第十二條 公司要做到收支兩條線,不得從本單位的現金收入中直接支付。

第十三條 公司現金收入應當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的,應于第二日送存銀行。

第十四條 公司應當建立健全現金賬目,逐筆記載現金支付。

第十五條 支付現金必須有收款人本人簽字,非特殊情況不得代領,確需代領的則必須有收款人委托書、收款人身份證復印件,代收款人身份證原件及復印件。

第十六條 現金出納必須做到日清月結,每日清點庫存現金,做到賬實相符,不得挪用現金和以白條抵庫,庫存現金當日核對清楚后應一律存放在保險柜內。

第十七條 財務部門必須定期或不定期對庫存現金進行抽查,以保證賬實相符。

第十八條 公司及下屬企業的庫存現金不得以個人名義存入銀行,取得的現金收入必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

第十九條 為保證現金的安全,必須配備專門的保險柜來保管現金、有價證券和票據,保險柜內不得存放其他物品。

第二十條 向銀行提取或存入現金,應在保證現金安全的前提下,合理安排人員隨行。

第二十一條 員工原則上不得借支現金,確需借支現金的,由借款人填寫借款申請單,經部門負責人核準簽字,財務負責人審核,總經理審批后支付,并由借款人負責此款的歸還或費用報銷。如不能按期歸還或出現損失,由部門負責人負責追索。

 

第四節  銀行存款及其他貨幣資金

第二十二條 公司應指定專人定期核對企業的各類銀行賬戶。

第二十三條 銀行賬戶的開立與注銷:

(一)開設或核銷銀行賬戶的審批手續應嚴格遵守中國紡織的相關規定。

(二)銀行賬戶開立10個工作日內,要將開戶行、賬號、賬戶性質等信息報上級財務部備案。各企業超過1年未使用的賬戶必須及時銷戶,并在銷戶后10個工作日內報上級財務部備案。

(三)開戶銀行的選擇應嚴格在上級規定的范圍內選擇,即應在中國銀行、農業銀行、工商銀行、建設銀行、交通銀行、招商銀行、中信銀行、農業發展銀行等八家銀行范圍內選擇開戶。

第二十四條 銀行賬戶印章不得由一人保管,印鑒保管人臨時離崗時應安排他人代管。

第二十五條 公司及下屬企業應當嚴格遵守銀行結算紀律,嚴禁簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;嚴禁簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,占用他人資金。

第二十六條 銀行存款的記錄與審核:

(一)根據不同的銀行賬戶設立銀行存款日記賬,日記賬應逐日逐筆登記,每月與會計總賬核對。

(二)公司指定專人(辦理銀行收付款項業務的人員除外)定期取得銀行對賬單并核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款余額與銀行對賬單調節相符,并由獨立的第三人進行審核確認。

第二十七條 會計人員辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等付款,一律憑付款審批單辦理。付款憑證應附有付款審批單備查。付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。同一項目應按合同總額報批,不準為逃避審批而分列報批、支付。對違反上述規定的付款,財務部門有權拒絕付款,并上報總經理。

第二十八條 嚴格按合同規定付款,未經申請批準不得改變支付方式和用途,非經收款單位書面正式委托,不準改變收款單位。

 

第五節 票據的管理

第二十九條 銀行匯票、本票存款的管理:

(一)各企業應妥善保管銀行匯票和銀行本票,如有遺失應及時掛失。對由于遺失或未及時掛失而造成企業損失的,應由直接責任人承擔責任。

(二)相關責任人在收到銀行匯票和銀行本票時,應嚴格審查票據是否真實,填寫是否正確,如有必要可通知銀行查證票據真實性。由于未對票據進行審查造成企業損失的,責任人應承擔相應責任。

第三十條 公司內各企業不得接受外部單位的商業匯票。

 

第三十一條 支票的管理:

(一) 支票的購買必須按照銀行的相關管理辦法和規定,派專人到銀行購買。支票購買后,必須及時進行登記,由出納人員保管。

(二)出納應檢查所有支票是否連續編號;空白支票要嚴格控制,妥善保管;有權簽署支票的人員不得保管空白支票。

(三)領用銀行支票,應憑支票領用單,經審批人及經辦人簽字,寫明用途、金額、日期;會計人員審核后,出納據此簽發銀行支票,同時要求支票領用人在銀行支票使用簿及存根上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;銀行支票使用簿及相關臺賬應連續編號記錄。支票存根作為記賬憑證附件或附在年終銀行對賬單后。

(四)簽發銀行支票應按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,最后在申請單上加蓋“已付訖”戳記。禁止簽發空白支票,如特殊情況需簽發空白支票,應在小寫金額欄恰當幣位寫上“¥”。下屬企業應盡量避免使用空白支票,如確需要簽發空白支票,應加強封口管理,支票額不得超過 10萬元。

(五)任何有文字或數字更改的支票均應作廢。作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記,單獨保存,并登記銀行支票管理臺賬,標注“作廢”;作廢支票應于年終并入會計檔案管理。

(六)所有已經簽發的支票,應當于當日及時記入銀行存款日記賬,并且定期與應付款或其他總分類賬的借方進行核對;每月應審核支票使用情況與支票管理臺賬情況,避免有遺漏、丟失情況。

(七)借出支票后,必須在七個工作日內憑正式發票報銷,不得轉借他人使用。因特殊原因不能在規定期限內報銷的,應到財務部門說明原因,限定報賬時間,否則前賬不清,后賬不借。支票報銷必須附發票、入庫單等。

(八)對于分期付款的業務,由會計人員按合同規定的時間、金額監督付款,避免多付、少付。

 

第六節 監督檢查

第三十二條 公司財務部負責對下屬企業現金業務進行全面監督檢查,企業總經理、財務負責人負責檢查監督本企業及下屬企業的現金業務。

第三十三條 現金業務監督檢查的內容主要包括:

(一)現金業務相關崗位及人員的設置情況:重點檢查是否存在現金業務不相容職務未分離的現象。

(二)現金授權批準制度的執行情況:重點檢查現金支出的授權批準手續是否健全,是否存在越權審批行為。

(三)票據的使用與保管情況:重點檢查票據的購買、領用、保管、使用手續是否健全,票據保管是否存在漏洞。

 

第三章 附則

 

第三十四條 本辦法由財務部負責解釋。

第三十五條 本辦法自公布之日起生效,原2018912日公布的《中紡物業管理有限公司資金管理辦法》同時廢止。

 

 

中紡物業管理有限公司

2020929

 

 

 

 

 
瀏覽次數:0       【 】【 打印】【 關閉
 
相關信息:

甘肃快3开奖走势图今天 百度 福州麻将游戏下载 黑龙江22选5开奖时间几点 七乐彩5加1几等奖 qq麻将怎么胡 网络棋牌app害死人了 冠通棋牌游戏官方下载 福建快3一定牛走势图刀 拉塞尔篮网壁纸 网络棋牌作弊器软件 体彩排列五走势图 黑龙江22选5开奖直播 河北十一选五12元的票 开拓者vs火箭加时 麻将的技巧 赚钱棋牌手游排行榜 江西多乐彩的投注技巧